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Comment Optimiser au Maximum la fiscalité d’une Société au Danemark

Le Danemark est un pays qui offre un environnement favorable aux entreprises. Le pays est connu pour son système fiscal progressif et transparent, qui encourage les entreprises à investir et à se développer. Cependant, il est important de comprendre les règles fiscales et les réglementations pour optimiser la fiscalité d’une société au Danemark. Dans cet article, nous allons explorer les différentes façons d’optimiser la fiscalité d’une société au Danemark.

Comprendre le système fiscal danois

Le système fiscal danois est basé sur un taux d’imposition progressif. Cela signifie que plus le revenu est élevé, plus le taux d’imposition est élevé. Le taux d’imposition maximal pour les entreprises est de 22%, ce qui est relativement faible par rapport à d’autres pays européens. Cependant, il y a d’autres taxes et impôts que les entreprises doivent prendre en compte.

Impôt sur les sociétés

L’impôt sur les sociétés est l’un des impôts les plus importants pour les entreprises au Danemark. Le taux d’imposition est de 22%, mais il peut être réduit à 20% si l’entreprise remplit certaines conditions. Les entreprises doivent également payer une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 25% sur les biens et services vendus.

Impôt sur les dividendes

Les entreprises doivent également payer un impôt sur les dividendes de 27%. Cela signifie que si une entreprise verse un dividende de 100 DKK, elle doit payer un impôt de 27 DKK. Cependant, il y a des exemptions pour les dividendes reçus d’une filiale étrangère ou d’une entreprise danoise.

Impôt sur les plus-values

Les entreprises doivent également payer un impôt sur les plus-values de 22%. Cela s’applique aux gains réalisés sur la vente d’actifs tels que des actions, des obligations et des biens immobiliers. Cependant, il y a des exemptions pour les plus-values réalisées sur la vente d’actions dans une filiale étrangère ou d’une entreprise danoise.

Optimiser la fiscalité d’une société au Danemark

Pour optimiser la fiscalité d’une société au Danemark, il est important de comprendre les différentes options fiscales disponibles. Voici quelques-unes des façons les plus courantes d’optimiser la fiscalité d’une société au Danemark.

Utiliser les pertes fiscales

Les entreprises peuvent utiliser les pertes fiscales pour réduire leur impôt sur les sociétés. Si une entreprise a subi des pertes au cours d’une année fiscale, elle peut les reporter sur les années suivantes pour réduire son impôt sur les sociétés. Les pertes fiscales peuvent être reportées jusqu’à cinq ans.

Investir dans des actifs amortissables

Les entreprises peuvent également investir dans des actifs amortissables pour réduire leur impôt sur les sociétés. Les actifs amortissables sont des actifs tels que des machines, des équipements et des véhicules qui peuvent être amortis sur plusieurs années. Les entreprises peuvent déduire une partie du coût d’achat de ces actifs de leur impôt sur les sociétés chaque année.

Utiliser les exemptions fiscales

Il y a plusieurs exemptions fiscales disponibles pour les entreprises au Danemark. Par exemple, les entreprises peuvent bénéficier d’une exemption fiscale pour les dividendes reçus d’une filiale étrangère ou d’une entreprise danoise. Les entreprises peuvent également bénéficier d’une exemption fiscale pour les plus-values réalisées sur la vente d’actions dans une filiale étrangère ou d’une entreprise danoise.

Utiliser les crédits d’impôt

Les entreprises peuvent également utiliser les crédits d’impôt pour réduire leur impôt sur les sociétés. Les crédits d’impôt sont des crédits qui peuvent être utilisés pour réduire l’impôt sur les sociétés d’une entreprise. Par exemple, les entreprises peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt pour les investissements dans la recherche et le développement.

Exemples de sociétés qui ont optimisé leur fiscalité au Danemark

De nombreuses entreprises ont réussi à optimiser leur fiscalité au Danemark en utilisant les différentes options fiscales disponibles. Voici quelques exemples de sociétés qui ont réussi à optimiser leur fiscalité au Danemark.

Maersk

Maersk est une entreprise danoise qui est l’un des plus grands transporteurs maritimes au monde. L’entreprise a réussi à optimiser sa fiscalité en utilisant les exemptions fiscales disponibles pour les dividendes reçus d’une filiale étrangère. En 2018, Maersk a reçu des dividendes de sa filiale brésilienne d’une valeur de 1,2 milliard de dollars. Grâce à l’exemption fiscale, l’entreprise a pu économiser environ 324 millions de dollars en impôts sur les dividendes.

Novo Nordisk

Novo Nordisk est une entreprise danoise qui est l’un des plus grands fabricants de médicaments au monde. L’entreprise a réussi à optimiser sa fiscalité en utilisant les crédits d’impôt disponibles pour les investissements dans la recherche et le développement. En 2018, Novo Nordisk a investi environ 2,5 milliards de dollars dans la recherche et le développement. Grâce au crédit d’impôt, l’entreprise a pu économiser environ 550 millions de dollars en impôts sur les sociétés.

Conclusion

Le Danemark offre un environnement favorable aux entreprises grâce à son système fiscal progressif et transparent. Cependant, il est important de comprendre les règles fiscales et les réglementations pour optimiser la fiscalité d’une société au Danemark. Les entreprises peuvent utiliser les pertes fiscales, investir dans des actifs amortissables, utiliser les exemptions fiscales et les crédits d’impôt pour réduire leur impôt sur les sociétés. En utilisant ces différentes options fiscales, les entreprises peuvent optimiser leur fiscalité et économiser des millions de dollars en impôts chaque année.