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La fiscalité de l’État de l’Illinois, aux États-Unis, présente des caractéristiques particulières pour les entreprises et les entrepreneurs. Voici une vue d’ensemble de la fiscalité, ainsi que des avantages potentiels pour les entrepreneurs et les entreprises :

1. Fiscalité des entreprises en Illinois :

a. Impôt sur les sociétés :

Le taux d’imposition sur les sociétés en Illinois est de 9,5 %, ce qui inclut un impôt d’État de 7 % et une surtaxe de 2,5 %.
Ce taux est plus élevé que dans de nombreux autres États, ce qui peut être un inconvénient pour certaines entreprises.

b. LLC (Limited Liability Company) et autres entités :

Les LLC ne paient pas directement d’impôt sur les sociétés ; les revenus passent à travers (pass-through taxation) aux membres de l’entreprise, qui les déclarent sur leur déclaration de revenus personnelle.
Les LLC doivent toutefois payer une « personal property replacement tax » (PPRT) de 1,5 % sur le revenu net.

c. Impôts sur les petites entreprises :

Les petites entreprises individuelles paient leurs impôts au taux d’imposition individuel de l’État, qui est un taux fixe de 4,95 %.

2. Fiscalité pour les particuliers :

a. Impôt sur le revenu :

L’Illinois applique un taux fixe de 4,95 % pour l’impôt sur le revenu des particuliers, ce qui simplifie les calculs fiscaux par rapport aux États avec des tranches progressives.

b. Taxes locales :

Certaines municipalités ajoutent des taxes supplémentaires pour des services spécifiques.

3. Taxes indirectes :

a. Taxe sur la vente :

Le taux de taxe sur la vente de l’État est de 6,25 %, mais les taxes locales peuvent augmenter ce taux total à 10 % ou plus dans certaines régions, comme Chicago.

b. Taxes sur la propriété :

Les taxes foncières en Illinois sont parmi les plus élevées des États-Unis, avec un taux médian effectif d’environ 2,16 % de la valeur de la propriété.

4. Avantages fiscaux pour les entrepreneurs et entreprises :

a. Zones d’opportunité :

L’Illinois dispose de zones d’opportunité où les entreprises bénéficient de crédits d’impôt, de subventions et de réductions fiscales pour investir dans des zones économiquement défavorisées.

b. Crédits d’impôt pour la recherche et le développement (R&D) :

Les entreprises engagées dans des activités de R&D peuvent bénéficier de crédits d’impôt, ce qui encourage l’innovation.

c. Incitations à l’investissement :

L’État propose des incitations fiscales aux entreprises qui créent des emplois ou investissent dans des installations industrielles ou commerciales.

d. Avantages pour les startups :

Des incubateurs, des subventions d’État, et des programmes de formation des employés sont disponibles pour aider les startups à réduire leurs coûts.

e. Fiscalité des LLC :

Les LLC bénéficient d’une fiscalité favorable avec la taxation « pass-through », permettant d’éviter la double imposition.

5. Inconvénients et considérations :

Taux d’imposition élevé sur les sociétés : Le taux de 9,5 % est l’un des plus élevés aux États-Unis, ce qui peut réduire la compétitivité.
Taxes foncières élevées : Les entrepreneurs propriétaires de biens immobiliers doivent tenir compte des charges fiscales significatives.
Complexité fiscale locale : Les taux de taxe de vente et d’autres taxes locales varient considérablement selon les municipalités.

Conclusion :

L’Illinois offre des avantages fiscaux intéressants, notamment pour les startups et les entreprises innovantes grâce à des crédits et incitations. Cependant, son taux d’imposition relativement élevé sur les sociétés et ses taxes foncières peuvent représenter un frein. L’État est particulièrement attractif pour les entreprises cherchant à bénéficier d’un marché diversifié et d’une infrastructure solide, comme celles à proximité de Chicago, un hub économique majeur.

L’Illinois, aux États-Unis, possède un système fiscal varié avec des avantages et des inconvénients pour les entrepreneurs et entreprises. Le taux d’imposition sur les sociétés est de 9,5 %, l’un des plus élevés du pays, tandis que les petites entreprises et LLC bénéficient de la taxation « pass-through », où les revenus sont imposés au taux individuel fixe de 4,95 %. L’impôt sur le revenu des particuliers est également fixé à 4,95 %, simplifiant les calculs fiscaux.

La taxe sur la vente est de 6,25 %, mais peut dépasser 10 % dans certaines zones locales. Les taxes foncières, parmi les plus élevées des États-Unis (médian à 2,16 %), peuvent peser sur les entrepreneurs propriétaires d’immobilier.

Cependant, l’État propose des incitations fiscales attractives : crédits d’impôt pour la recherche et développement, subventions pour la création d’emplois, et avantages spécifiques dans les zones d’opportunité. Ces dispositifs favorisent les startups et les entreprises innovantes.

Malgré un taux d’imposition élevé, l’Illinois reste compétitif grâce à sa localisation stratégique (notamment autour de Chicago), ses infrastructures, et ses programmes de soutien économique. Il convient surtout aux entreprises innovantes ou à forte croissance, mais les charges fiscales élevées doivent être prises en compte dans la planification.