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Tout savoir sur les impositions des résidents fiscaux en Argentine
Introduction
L’Argentine est un pays d’Amérique du Sud qui possède un système fiscal complexe. Comprendre les impôts pour les résidents fiscaux en Argentine est essentiel pour les personnes qui souhaitent s’installer ou investir dans le pays. Dans cet article, nous allons examiner les différents types d’impôts auxquels les résidents fiscaux argentins sont soumis, ainsi que les taux d’imposition et les obligations fiscales qui en découlent.
Les types d’impôts en Argentine
L’Argentine impose ses résidents fiscaux sur différents types de revenus et de biens. Voici les principaux impôts auxquels les résidents fiscaux argentins sont soumis :
- L’impôt sur le revenu (Impuesto a las Ganancias) : Cet impôt est prélevé sur les revenus des particuliers et des entreprises. Les taux d’imposition varient en fonction du niveau de revenu et peuvent atteindre jusqu’à 35%. Les résidents fiscaux argentins sont tenus de déclarer tous leurs revenus, y compris ceux provenant de l’étranger.
- L’impôt sur la valeur ajoutée (Impuesto al Valor Agregado – IVA) : Cet impôt est similaire à la taxe sur la valeur ajoutée dans d’autres pays. Il est prélevé sur la plupart des biens et services, à un taux de base de 21%. Certains biens et services bénéficient d’un taux réduit de 10,5% ou de 27%. Les résidents fiscaux argentins doivent payer l’IVA sur leurs achats et peuvent également récupérer l’IVA payé sur leurs ventes, sous certaines conditions.
- L’impôt sur les biens personnels (Impuesto sobre los Bienes Personales) : Cet impôt est prélevé sur la valeur nette des biens personnels détenus par les résidents fiscaux argentins. Le taux d’imposition varie de 0,5% à 1,25%, en fonction de la valeur des biens. Les résidents fiscaux argentins doivent déclarer tous leurs biens, y compris ceux situés à l’étranger.
- L’impôt sur les gains en capital (Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta) : Cet impôt est prélevé sur les gains en capital réalisés par les résidents fiscaux argentins. Le taux d’imposition varie en fonction du type de bien et de la durée de détention. Par exemple, les gains en capital provenant de la vente de biens immobiliers sont soumis à un taux de 15%.
Les taux d’imposition en Argentine
Les taux d’imposition en Argentine varient en fonction du type d’impôt et du niveau de revenu ou de la valeur des biens. Voici quelques exemples de taux d’imposition en Argentine :
- Impôt sur le revenu :
- Jusqu’à 20 000 pesos argentins par an : 5%
- De 20 000 à 30 000 pesos argentins par an : 9%
- De 30 000 à 60 000 pesos argentins par an : 14%
- De 60 000 à 90 000 pesos argentins par an : 19%
- Plus de 90 000 pesos argentins par an : 35%
- Impôt sur la valeur ajoutée :
- Taux de base : 21%
- Taux réduit : 10,5%
- Taux spécial : 27%
- Impôt sur les biens personnels :
- Biens d’une valeur inférieure à 1 000 000 de pesos argentins : 0,5%
- Biens d’une valeur supérieure à 1 000 000 de pesos argentins : 0,75%
- Biens d’une valeur supérieure à 2 000 000 de pesos argentins : 1,25%
Les obligations fiscales des résidents fiscaux argentins
Les résidents fiscaux argentins ont plusieurs obligations fiscales à respecter. Voici les principales obligations fiscales auxquelles ils sont soumis :
- Déclaration de revenus : Les résidents fiscaux argentins doivent déclarer tous leurs revenus, y compris ceux provenant de l’étranger. Ils doivent remplir une déclaration de revenus annuelle et payer l’impôt sur le revenu en fonction des taux d’imposition applicables.
- Déclaration des biens personnels : Les résidents fiscaux argentins doivent déclarer tous leurs biens personnels, y compris ceux situés à l’étranger. Ils doivent remplir une déclaration des biens personnels annuelle et payer l’impôt sur les biens personnels en fonction des taux d’imposition applicables.
- Déclaration de l’IVA : Les résidents fiscaux argentins qui sont assujettis à l’IVA doivent remplir une déclaration mensuelle ou trimestrielle de l’IVA et payer cet impôt en fonction des taux d’imposition applicables.
- Déclaration des gains en capital : Les résidents fiscaux argentins doivent déclarer tous les gains en capital réalisés, y compris ceux provenant de la vente de biens immobiliers ou de titres. Ils doivent remplir une déclaration des gains en capital et payer l’impôt sur les gains en capital en fonction des taux d’imposition applicables.
Exemples de cas et statistiques
Pour illustrer les implications fiscales en Argentine, voici quelques exemples de cas et de statistiques :
- Exemple 1 : Juan est un résident fiscal argentin qui gagne 50 000 pesos argentins par an. Il est soumis à un taux d’imposition de 14% sur son revenu. Il doit donc payer 7 000 pesos argentins d’impôt sur le revenu.
- Exemple 2 : Maria est une résidente fiscale argentine qui possède des biens d’une valeur de 2 500 000 pesos argentins. Elle est soumise à un taux d’imposition de 1,25% sur ses biens. Elle doit donc payer 31 250 pesos argentins d’impôt sur les biens personnels.
Voici quelques statistiques sur les impôts en Argentine :
- En 2020, les recettes fiscales totales en Argentine représentaient environ 30% du PIB du pays.
- Environ 40% des recettes fiscales en Argentine proviennent de l’impôt sur le revenu.
- Le taux d’imposition moyen sur le revenu en Argentine est d’environ 20%.
Conclusion
En conclusion, les résidents fiscaux argentins sont soumis à différents types d’impôts, tels que l’impôt sur le revenu, l’impôt sur la valeur ajoutée, l’impôt sur les biens personnels et l’impôt sur les gains en capital. Les taux d’imposition varient en fonction du type d’impôt et du niveau de revenu ou de la valeur des biens. Les résidents fiscaux argentins ont également des obligations fiscales, telles que la déclaration de revenus, la déclaration des biens personnels, la déclaration de l’IVA et la déclaration des gains en capital. Il est important de comprendre ces impôts et obligations fiscales pour éviter tout problème avec les autorités fiscales argentines.
